Page 483 - SOP dan IK BPK Kaltim

Bend. Penerbit Ksb. Ka. Bank/
Sb.
Uraian Prosedur PDG PT PPK Pengel SPM Keu. setlan KPPN
SDM
.
c. Memasukkan data mutasi ke dalam
aplikasi gaji.
d. Membuat perhitungan gaji.
e. Merekam perhitungan gaji dalam
aplikas dan mencetaknya.
f. Membuat Surat
Pertanggungjawaban Mutlak 2 3
(SPTJM).
g. Melakukan perhitungan pajak
penghasilan dan mencetak SSPnya
h. Menyiapkan lembar kendali SPM.
i. Menyerahkan perhitungan gaji dan
dokumen pendukung (SK-SK)
kepada penguji tagihan.
Dokumen:
Lembar kendali SPM, daftar
perhitungan gaji, daftar mutasi
pegawai, SPTJM, SSP pasal 21, SK
kenaikan pangkat, kenaikan gaji
berkala, KP4, SK Jabatan tertentu, SK
pindah, SK BKN, SK menduduki
jabatan serta SK yang menyebabkan
perubahan gaji pegawai diberikan
sebanyak rangkap 4.
- -------------------------------------------------
3 Penguji Tagihan (PT)
. Kegiatan:
a. Melakukan pengujian terhadap
perhitungan gaji.
b. Mengembalikan kepada PDG
dokumen permintaan gaji yang
tidak memenuhi syarat.
c. Memparaf lembar kendali SPM jika
tagihan telah benar.
d. Menyampaikan dokumen tidak
permintaan gaji kepada PPK.
Dokumen:
Lembar kendali SPM, Daftar
perhitungan gaji, daftar mutasi ya
pegawai, SPTJM, SSP pasal 21, SK
kenaikan pangkat, kenaikan gaji
berkala, KP4, SK jabatan tertentu, SK
pindah, SK BKN, SK menduduki
jabatan, serta SK yang menyebabkan 4
perubahan gaji pegawai diberikan
sebanyak rangkap 4
- -------------------------------------------------
Pejabat Pembuat Komitmen
4 Kegiatan:
a. Meneliti hasil pengujian Petugas
Penguji.
b. Melakukan pembebanan tagihan
serta menerbitkan SPP gaji.
c. Menandatangani SPP gaji dan
SPTJM.
d. Membubuhkan paraf pada lembar
kendali SPM.
e. Menyerahkan dokumen tagihan
beserta SPP gaji dan bukti
pendukung kepada Bendahara
Pengeluaran.

479
3