Page 565 - SOP dan IK BPK Kaltim
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                                      fifl                ',5(.725$7 /,7%$1*                 Nomor POS    8.0/XII.3/2013
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                                         _____
                                  ‘ii       I Imrl-_  3526('85 23(5$6,21$/ 67$1'$5         Tanggal Terbit   1 Oktober 2013
                                                       /(*,6/$6, 352'8. +8.80              Revisi ke-   0
                                                         3$'$ %3. 3(5:$.,/$1               Halaman      2 dari 10



                                D.  Definisi



                                    .HSXWXVDQ .HSDOD 3HUZDNLODQ DGDODK .HSXWXVDQ \DQJ GLEXDW ROHK .HSDOD 3HUZDNLODQ
                                   \DQJ PHQJDWXU ULQFLDQ ELGDQJ WHNQLV RSHUDVLRQDO GL OLQJNXQJDQ NHZHQDQJDQQ\D  \DQJ
                                   EHULVL PXDWDQ XQWXN PHQMDODQNDQ .HSXWXVDQ %3.  .HSXWXVDQ .HWXD :DNLO .HWXD %3.
                                   .HSXWXVDQ 6HNUHWDULV -HQGHUDO %3.  GDQ SHUDWXUDQ SHUXQGDQJ XQGDQJDQ ODLQQ\D \DQJ
                                   OHELK WLQJJL

                                    ,QVWUXNVL 'LQDV .HSDOD 3HUZDNLODQ DGDODK 1DVNDK 'LQDV \DQJ GLNHOXDUNDQ ROHK .HSDOD
                                   3HUZDNLODQ  \DQJ  EHULVL  SHULQWDK  NHSDGD  SHMDEDW  DWDX  SHODNVDQD  GL  OLQJNXQJDQ  .DQWRU
                                   3HUZDNLODQ XQWXN PHODNVDQDNDQ VXDWX NHJLDWDQ \DQJ SHQWLQJ DWDX PHQGHVDN

                                    6XUDW  (GDUDQ  .HSDOD  3HUZDNLODQ  DGDODK  1DVNDK  'LQDV  \DQJ  GLEXDW  ROHK  .HSDOD
                                   3HUZDNLODQ \DQJ PHQMDEDUNDQ VHFDUD ULQFL SHODNVDQDDQ GDUL 3HUDWXUDQ %3.  .HSXWXVDQ
                                   %3.   .HSXWXVDQ  .HWXD :DNLO  .HWXD  %3.   .HSXWXVDQ  6HNUHWDULV  -HQGHUDO  %3.   GDQ
                                   .HSXWXVDQ  3HUZDNLODQ  \DQJ  EHUNDLWDQ  GHQJDQ  WHNQLV  SHPHULNVDDQ  DWDX  WXJDV WXJDV
                                   NHVHNUHWDULDWDQ GL OLQJNXQJDQ SHODNVDQD .DQWRU 3HUZDNLODQ \DQJ EHUVDQJNXWDQ

                                    /DLQ /DLQ .HSXWXVDQ EHULVL NHWHQWXDQ NHWHQWXDQ 1DVNDK 'LQDV \DQJ EHOXP GLDWXU GDODP
                                   .HSXWXVDQ  .HSDOD  3HUZDNLODQ   ,QVWUXNVL  'LQDV  .HSDOD  3HUZDNLODQ   GDQ  6XUDW  (GDUDQ
                                   .HSDOD 3HUZDNLODQ


                                E.  Uraian Prosedur



                                    8QLW .HUMD 3HQJXVXO PHQ\DPSDLNDQ 1RWD 'LQDV 3HUPRKRQDQ /HJLVODVL 3URGXN +XNXP
                                   NHSDGD  .DVHWODQ  \DQJ  GLODPSLUL  GHQJDQ  NRQVHS  SURGXN  KXNXP  GDQ  GRNXPHQ
                                   SHQGXNXQJQ\D

                                    .DVHWODQ  PHQGLVSRVLVLNDQ  1RWD  'LQDV  WHUVHEXW  NHSDGD  .HSDOD  6XEEDJ   .DVXEEDJ
                                   +XNXP GDQ +XPDV .DVXEEDJ 6'0  +XNXP  GDQ +XPDV

                                    .DVXEEDJ +XNXP GDQ +XPDV .DVXEEDJ 6'0  +XNXP  GDQ +XPDV PHQHULPD GLVSRVLVL
                                   1RWD 'LQDV WHUVHEXW EHVHUWD GRNXPHQ SHQGXNXQJQ\D GDQ PHQGLVSRVLVLNDQ 1RWD 'LQDV
                                   WHUVHEXW NHSDGD 6WDI  6XEEDJ +XNXP GDQ +XPDV 6XEEDJ 6'0  +XNXP  GDQ +XPDV
                                   XQWXN  PHQHOLWL  NHVHVXDLDQ  NRQVHS  3URGXN  +XNXP  GHQJDQ  SHUDWXUDQ  SHUXQGDQJ
                                   XQGDQJDQ \DQJ EHUODNX

                                    6WDI 6XEEDJ +XNXP GDQ +XPDV 6XEEDJ 6'0  +XNXP  GDQ +XPDV PHQHODDK NRQVHS
                                   3URGXN +XNXP EHUGDVDUNDQ SHUDWXUDQ SHUXQGDQJ XQGDQJDQ WHUNDLW




                                                                                                                            435
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